Indberetningen skal indsendes senest i februar måned hvert år. Virksomheden skal oplyse Finanstilsynet om navnene på de kapitalejere, der ved udgangen af det foregående år ejede en kvalificeret andel i virksomheden og om størrelsen af disse andele.
Indberetningen skal indsendes af: Finansielle virksomheder, finansielle holdingvirksomheder, forsikringsholdingvirksomheder og fondsmæglerholdingvirksomheder (alternative markedspladser, andelskasser, banker, clearingscentraler, ejendomskreditselskaber, finansielle holdingvirksomheder, fondsmæglerselskaber, forsikringsselskaber, investeringsforvaltningsselskaber, investeringsrådgivere, pengemarkedsmæglere, realkreditinstitutter, regulerede markeder (autoriserede markedspladspladser og fondsbørser), skibsfinansieringsinstitutter, sparekasseaktieselskaber, udstedere af elektroniske penge, værdipapircentraler og værdipapirmæglere).
Relevant lovgivning: § 61 c, stk. 2, i lov om finansiel virksomhed, § 50 i lov om kapitalmarkeder og § 64 i lov om fondsmæglerselskaber og investeringsservice og –aktiviteter.
EBA, EIOPA og ESMA har desuden lavet fælles retningslinjer for tilsynsmæssig vurdering af erhvervelser og forøgelser af kvalificerede kapitalandele i den finansielle sektor (ESA retningslinjerne). Retningslinjerne kan findes på dansk og engelsk via dette link: Krav til ejere af en finansiel virksomhed (finanstilsynet.dk)
